IFRS 9

Les dépréciations des risques de crédit sous la norme IFRS 9 avec MATLAB

La norme internationale d'information financière IFRS 9 traite de la comptabilisation des instruments financiers tels que les prêts, les hypothèques et autres instruments de crédit. La directive comporte trois composantes principales : la classification des instruments, le calcul de la dépréciation et la comptabilité de couverture.

Étant donné que les instruments de crédit présentent un risque de défaut, leur comptabilisation doit tenir compte de la probabilité de dépréciation future, en raison de la perte attendue et de la perte de crédit attendue sur leur durée de vie. Des approches orientées modèle doivent être envisagées. Les équipes de risque de crédit et de compliance exécutent donc les tâches définies par la norme IFRS 9, telles que :

  • Classification des actifs, à travers des méthodes statistiques et d'apprentissage automatique
  • Modélisation macroéconomique
  • Génération et analyse de scénarios
  • Modélisation stochastique du défaut et de la récupération
  • Rapports automatisé reflétant le modèle en temps réel et la sélection des données, qui peuvent faire l'objet d'un examen de la part des autorités de réglementation

Parmi nos outils : MATLAB®Statistics et Machine Learning Toolbox™Econometrics Toolbox™, Risk Management Toolbox™, et MATLAB Report Generator™.



Références

Voir aussi: économétrie et économie, simulation Monte Carlo, modèle de notation de crédit, solutions de gestion des risques